|
1. 부서운영비
① 내용 - 본부 및 팀의 원활한 업무수행과 직원간 유대관계를 향상시키지 위해 지출하는 비용
② 증빙 - 법인카드매출전표(개인비용 지출시 개인카드매출전표 및 간이영수증)
③ 절차 - 인트라에 사전배정된 예산내에서 사용하며, 각 본부장 및 팀장의 전결사항이므로 결재란에 확인후 경영기획팀에 제출
④ 주의사항 - 미사용분은 이월되나, 초과사용시는 위임전결기준에 의거 결재를 득해야 하므로 각별히 주의해야 함
2. 접대비
① 내용 - 회사업무와 관련하여 거래상대방을 위해 지출한 접대비, 교제비, 경조사비 및 화환등의 비용
② 증빙 - 법인카드매출전표, 청첩장 및 부고장등
③ 절차 - 사전에 지출내용을 구두 및 메일상으로 확인받고 사용하며, 사용후 접대비지출결의서를 작성하여 해당본부장께 제출,
해당본부장은 예산내에서 관리하며, 인트라에 등록후 결재란에 결재후 경영기획팀에 제출
※ 화환 및 경조금의 경우 즉시 처리해야하므로 접대비지출결의서를 작성하여 해당본부장께 제출후, 인트라 등록화면을
출력하여 경영기획팀에 제출
④ 주의사항 - 법인카드로만 사용가능하며, 각 건별 50만원이상시 세무상 불이익을 받을수 있으므로 각별히 주의해야 함
3. 잡급
① 내용 - 임직원외의 일용근로자 및 아르바이트에 지급하는 급여
② 증빙 - 주민등록증, 운전면허증, 학생증등의 신분증(성명, 주민번호, 주소확인위함) 및 계좌사본
③ 절차 - 일용직근무현황표를 작성하여 해당증빙을 첨부한 후 지출결의서를 작성하여 결재를 득한 후 경영기획팀에 제출
4. 시내외교통비
① 내용 - 업무와 관련하여 시내외에 외근시 지출한 교통비
② 증빙 - 버스, 지하철 : 인트라에 등록
택시 : 택시영수증
③ 절차 - 버스, 지하철은 자동으로 접수되나, 택시이용의 경우 매월 5일마감이전 외근택시비지출결의서를 작성하여 결재를
득한 후 경영기획팀에 제출
5. 야근교통비
① 내용 - 업무를 위하여 야근후 24시를 경과하여 귀가하는 경우 지원되는 교통비
② 증빙 - 인트라근무확인 및 택시영수증
③ 절차 - 인트라내역 출력 후 택시영수증을 첨부하여 결재를 득한 후 경영기획팀에 제출
6. 야근식대
① 내용 - 업무를 위하여 야근시 지원되는 야근식대
② 증빙 - 인트라근무확인 및 지하식당 확인대장
③ 절차 - 야근식사시 지하식당의 확인대장에 기입하고 이용함
7. 자가교통비
① 내용 - 업무와 관련하여 시내외에 외근시 자가차량을 이용한 경우의 교통비
② 증빙 - 인트라에 등록
③ 절차 - 외근후 인트라에 외근사실 등록시 자가교통비지원기준에 의거한 금액을 등록
8. 국내출장비
① 내용 - 업무와 관련하여 지방등으로 출장시 소요되는 교통비, 숙박비, 식비등의 비용
② 증빙 - 법인카드매출전표(개인비용 지출시 개인카드매출전표 및 간이영수증)
※ 현지교통비의 경우 출장비지급기준에 의거 증빙없이 처리
③ 절차 - 사전에 출장내용을 메일등으로 확인받고 진행하며, 출장복귀후 출장비지출결의서를 작성하여 결재를 득한 후
경영기획팀에 제출
9. 해외출장비
① 내용 - 업무와 관련하여 국외로 출장시 소요되는 교통비, 숙박비, 식비등의 비용
② 증빙 - 법인카드매출전표, 현지교통비증빙등
※ 현지교통비등을 위해 선급금을 지급하는 경우 선급금지급시점의 외국환매도율을 적용하여 정산처리
③ 절차 - 사전에 출장내용을 메일등으로 확인받고 진행하며, 출장복귀후 출장비지출결의서를 작성하여 결재를 득한 후
경영기획팀에 제출
10. 소모품비
① 내용 - 업무상 필요한 문구류등 사무용품 구입시 지출한 비용
② 증빙 - 법인카드매출전표(세금계산서 발행가능업체의 경우 세금계산서 수취)
③ 절차 - 지출전 메일등으로 확인받고 진행하며, 사용후 지출결의서를 작성하여 결재득한 후 경영기획팀에 제출
11. 교육비
① 내용 - 임직원의 교육 및 연수등과 관련하여 지출한 비용
② 증빙 - 외부교육시 : 세금계산서, 계산서 및 법인카드매출전표
사외강사시 : 소속교육기관 명의의 계산서 또는 강사본인 신분증과 계좌사본
사내강사시 : 사내영수증
③ 절차 - 지출전 메일등으로 확인받고 진행하며, 사용후 지출결의서를 작성하여 결재득한 후 경영기획팀에 제출
12. 광고선전비
① 내용 - 판매촉진을 위하여 불특정다수인을 대상으로 서비스의 선전이나 회사의 이미지제고를 위하여 지출한 비용
② 증빙 - 매월고정성격 : 세금계산서, 거래명세표등
일회성광고시 : 전결권자의 확인메일, 세금계산서, 거래명세표등
③ 절차 - 지출전 메일등으로 확인받고 진행하며, 사용후 지출결의서를 작성하여 결재득한 후 경영기획팀에 제출
13. 도서인쇄비
① 내용 - 업무상 필요한 도서의 구입 및 인쇄에 지출한 비용
② 증빙 - 세금계산서, 계산서 및 법인카드매출전표
③ 절차 - 지출전 메일등으로 확인받고 진행하며, 사용후 지출결의서를 작성하여 결재득한 후 경영기획팀에 제출
14. 보험료
① 내용 - 업무상 필요에 의해 보험에 가입하여 지출한 비용
② 증빙 - 보험증서 및 보험료 납입증명서
③ 절차 - 지출전 메일등으로 확인받고 진행하며, 사용후 지출결의서를 작성하여 결재득한 후 경영기획팀에 제출
15. 차량유지비
① 내용 - 업무상 필요에 의해 회사차량을 이용하는 경우의 유류대 및 차량의 유지보수를 위해 지출하는 비용
② 증빙 - 유류대 : 법인카드매출전표
차량수리 : 세금계산서, 거래명세표 및 법인카드매출전표
③ 절차 - 지출전 메일등으로 확인받고 진행하며, 사용후 지출결의서를 작성하여 결재득한 후 경영기획팀에 제출
16. 지급수수료
① 내용 - 업무상 필요에 의해 외부기관 및 전문가의 용역을 제공받고 지출하는 비용
② 증빙 - 금융기관수수료 : 입금증 및 영수증
전문용역수수료 : 세금계산서, 계산서 및 개인인 경우 신분증과 계좌사본
③ 절차 - 지출전 메일등으로 확인받고 진행하며, 사용후 지출결의서를 작성하여 결재득한 후 경영기획팀에 제출 |
