결산및조성시 순서

 

법인결산시.xls

 

법인결산시(결산부속명세서 작성시)
★※12.31기준 법인등기부등본에 자본금 변동사항체크   ★※감가상각조정명세서 같다가 체크하고나올것 ★※감가상각 정액법.정률법 인지 먼저 체크할것
★※의제상각 업체 체크 (그동안 의제상각금액 체크)
★※영수증취명세서 가산세 해당유무 체크할것 1쪽만출력 2쪽은 해당무 출력
1	합계잔액시산표 계정별 체크 (자산.부채.자본금 잔액 맞으면 출력하고 체크할것)
	보험사(년도손비(필요경비)내역 통장 잔액증명서)결산서뒤에 붙일것
	통장잔액증명서 ,부채증명서 이자소득원천영수증 결산서 뒤에 붙여야하므로 체크할것
	보험사손비 빼고 1년치적금금액 맞는지 체크(불입액-손비=적립된보험료)
	세무조정할것 세금과공과금.잡비 출력해놓을것
	현금조정해서 가지급금 인정이자 체크하고 인정이자나오면 이자비용도 체크(얼마부인되는지)
2	당기순이익 체크 표준용 읽고 세무조정 손익 표준용 체크후
	소득금액조정합계표.명세서 작성
	감면(2) 합계표(갑) 세액감면신청서 작성할것
	소득구분계산서 작성해볼것 (제일마지막에 소득구분계산서 상단툴바 재계산 클릭해줄것)
	미지급법인세 설정후 이익잉여금처분계산서 추가 일반전표 반영
	다시가서 조정사항 손익계산서 표준용 읽고
	소득금액합계표.명세서 법인세등 넣고 작업할것
	법인세과세표준및세액조정계산서 다시 불러와서 이익내려고하는것과 맞는지 체크
3	이익잉여금 확인해서 전표 추가 시켜줄것
4	합산관리용 요약출력 합산 제출용 출력 (틀리지않게 정확하게 체크해놓을것 )
	순서대로 결산부속명세서 입력출력 결산보고지 출력(회사설정대로)
	출력된 부속명세서 합산보고 다시한번 금액 순서대로 있는지 체크할것
	대차.손익.제조.이익잉여금 출력 표준용 읽어줄것
	세금과금명세서. 주주명부 출력
	영수증수취명세서 1쪽출력 2쪽은 해당없음으로 출력 . 주민세신고서 출력
	세액감면신청서 출력 (법인세등설정시 작업이 되어 있어야함 왜 감면도 체크해야하니깐)
	표준대차.손익.제조.이익잉여금 체크해서 출력
	주식등변동상황명세서 작성출력 ★전년도와 변동없으면 마감하지말것
	자본금과적립금(갑)(을)작성
	중소기업검토표작성 (수입금액명세서 .조정후수입금액명세서 작성해야함)
	가지급급금의 인정이자 (갑)(을)작성출력 ★인정이자없으면 작업안함
	감가상각비조정명세서(양도자산도 같이 체크)출력
	기부금조정명세.기부금명세서 작성출력
	접대비조정.재고자산(부속명세참조)
	업무무관부동산등 차입금이자 조정명세서(갑)(을)작성 출력  ★가지급금인정이자 없으면 작업안함
	퇴직급여충당금.퇴직보험료 작성 출력
	주요계정명세서(갑)(을)부표 작성출력
	수입금액조정명세서.조정후수입금액명세서 출력 (중소기업검토표때 작업되어있음)
	소득금액합계표.과목별소득금액조정명세서(1)(2) 출력(2번 법인세등설정시 작업되어있음)
	가산세세액계산서 출력
	원천납부세액명세서(갑)출력 위에 작업할때 되어있음
	공제감면세액및추납부세액합계표(갑) 감면세액계산서(2)출력
	최저한세조정명세서출력
	법인세과세표준및세액조정계산서출력
	전산운영조직(기타서식1)조정반(기타서식2) 저장하고나올것
	법인세과세표준및세액신고서 마감 (세무서출력)출력
	총괄표.세무조정계산서표지출력 [출처] 법인결산 순서|작성자 고운님

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